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I financial futures maggiormente diffusi sono i cosiddetti interest rate futures. L'oggetto del contratto, in questo caso, è rappresentato da uno strumento finanziario su cui è corrisposto un interesse. Questo può essere, ad esempio, un titolo che, pur non esistendo sul mercato (e per tale motivo è denominato nozionale), ha caratteristiche tali da consentire la quotazione del contratto derivato. Alla scadenza è previsto che il venditore possa consegnare uno dei titoli inclusi in un apposito paniere periodicamente aggiornato; la scelta cadrà sul titolo più conveniente per il venditore (criterio del cheapest to deliver). Poiché il titolo consegnato ha, di norma, un rendimento diverso da quello espresso dal futures in tale data, il giorno di liquidazione del contratto verrà corrisposto al venditore, oltre al rateo di interessi maturati, un importo pari al prezzo dell'ultimo giorno di contrattazione del futures (Exchange Delivery Settlement Price) per un coefficiente di adeguamento (fattore di conversione).