Domanda
Cos'è una riconciliazione bancaria?
Risposta
La riconciliazione bancaria è la verifica della
corrispondenza tra il saldo del conto di contabilità generale che
accoglie i movimenti del conto corrente bancario e l'estratto del stesso
conto emesso dalla banca.
La necessità di una riconciliazione discende
dalla circostanza che il cliente spesso registra l’operazione in
un momento che può non coincidere con quello nel quale la stessa
operazione è registrata dalla banca.
L’impresa dovrà, pertanto, confrontare
l'estratto conto con le risultanze contabili della scheda intestata alla
banca al fine di rilevare, ed eventualmente, eliminare gli errori di registrazione.
Il controllo viene fatto utilizzando degli appositi
documenti conosciuti come prospetti di riconciliazione bancaria. Essi
mettono in evidenza le differenze tra i dati che risultano dall’estratto
conto e i dati che risultano dalla contabilità dell’impresa.
Esempio di prospetto riconciliazione bancaria:
Banca X: riconciliazione al: ......
Saldo dell'estratto conto
Accrediti risultanti dall'estratto conto ma non dalla contabilità
Addebiti risultanti dall'estratto conto ma non dalla contabilità
Accrediti risultanti dalla contabilità ma non dall'estratto conto
Addebiti risultanti dalla contabilità ma non dall'estratto conto
Saldo della contabilità
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